吉林铁道职业技术大学
审计整改工作实施办法（试行）
第一章 总 则
第一条 为推动审计整改工作制度化、规范化，压实整改责任落实，增强审计监督严肃性和权威性，更好发挥审计“治已病、防未病”作用，依据《中华人民共和国审计法》、中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》等相关规定，结合实际，制定本办法。
第二条 本办法所称审计整改，是指被审计单位（部门）及相关职能部门，对审计发现问题限期纠正处置、采纳审计意见建议，推动机制优化、制度完善、管理规范的工作。
第三条 本办法所称被审计单位（部门）及相关职能部门，包括接受内部审计与上级审计的单位（部门）、需源头完善管理的职能部门、落实校领导整改批示的相关部门，以及承办审计移送事项的部门。
第四条 本办法所称审计结果，指审计报告所列问题、审计意见建议，以及审计决定书、审计移送处理书等需执行或处置的事项。
第五条 审计整改工作应遵循依法依规、注重实效的原则，强化对权力运行的制约与监督，推动源头治理和制度完善，以高质量的审计整改成效服务学校事业高质量发展。
第二章 组织领导与责任落实
第六条 审计整改工作在学校党委统一领导下开展，建立分工负责、分类督办的审计整改长效工作机制。
1.被审计单位（部门）为整改责任主体，主要负责人是第一责任人，负责组织推进本单位整改工作。分管校领导督促分管领域整改落实；
2.审计处负责下达整改通知、跟踪检查、结果核实、整改评价等工作。相关职能部门协同配合整改工作；
3.经济责任审计对象应配合原任职单位（部门）整改。
第七条 上级审计项目由上级下达整改通知，学校按照相关要求做好整改与报告。
第三章 整改内容与工作体系
第八条 审计整改主要内容：
1.审计处理决定执行情况；
2.问题整改措施与意见建议采纳情况；
3.审计查出问题的整改落实情况；
4.审计移送事项处置情况；
5.校领导批示的整改落实情况；
6.其他相关整改事项。
第九条 建立审计整改七项工作机制：
（一）整改清单管理机制；
审计处会同责任单位，将审计文书所列问题与建议逐项分解，建立问题清单，实行台账管理。
责任单位对照问题清单，明确整改措施、责任主体与时限，形成任务清单；整改期满后书面反馈审计处，审核通过后对账销号。
（二）审计与其他监督协同机制；
审计监督与纪检监察、巡视巡察贯通协同，推动问题整改、成果共享。
审计处按规定向纪检监察、巡察、组织人事等部门移送或提供审计结果、问题清单。
（三）整改报告机制；
被审计单位（部门）收到审计文书后，按期报送书面整改报告。
被审计单位（部门）应制定整改工作方案，自收到审计文书之日起15日内报送审计处、相关部门及分管校领导。整改方案包含：自查整改情况、纠正事项落实情况、问题整改计划、建议采纳情况、责任追究安排、整改时限节点。
被审计单位（部门）自收到审计文书之日起90日内，参照第八条相关内容报送经分管校领导签字的整改工作报告。审计处定期向学校党委报告整改情况。
（四）整改跟踪检查机制；
审计实施中鼓励边审边改，即时整改事项在审计期间核查落实。
审计处专人负责跟踪检查，督促整改到位，对整改不力事项查明原因、限期推进。
实行问题清单、任务清单、整改清单、销号清单对接机制，整改到位一项、销号一项，对未到位事项持续督办。
对整改不到位情形，区分原因采取：责令限期整改、书面说明并制定时限、列入重点督办、提请分管校领导督促、提交学校党委研究等措施。
（五）审计结果运用机制；
审计结果及整改情况作为绩效考核、干部考核任免奖惩的重要依据；经济责任审计结果及整改情况归入干部档案。
以审计结果与整改情况为依据，强化财务管理与内部控制建设。对审计发现的典型性、普遍性问题，专题研究并完善相关制度。
（六）整改约谈与责任追究机制；
对未按期整改且无正当理由、未及时报告造成不良影响的，由审计处提出建议，约谈责任单位主要负责人。对重大违纪违规、屡审屡犯、拒不执行审计决定、整改弄虚作假、拖延移送事项办理等行为，按学校规定严肃问责。
（七）整改结果公开机制；
经学校审定，在一定范围内公开审计结果及整改情况，公开内容包括：年度整改汇总情况、典型经验、拒不整改或屡审屡犯单位、其他需公开事项。
第四章 附 则
第十条 本办法由学校审计处负责解释。
第十一条 本办法自发布之日起试行。
附件：1.审计发现问题清单
2.被审计单位（部门）任务清单
3.审计整改清单
4.整改结果检查与对账销号清单